Las aportaciones obrero-patronales son el motor de tu ahorro para el retiro. En cada periodo tres actores depositan recursos en tu subcuenta de Retiro, Cesantía y Vejez (RCV): tu patrón, tú como trabajador y el Estado. Por eso se dice que el sistema es tripartito. Entender cuánto pone cada quien, sobre qué base y por qué las cifras cambian año con año es esencial: bajo la Ley 97, tu pensión depende directamente de cuánto se acumule en esta subcuenta. Como actuario, lo resumo así: cada décima de punto porcentual de aportación, sostenida durante décadas, se traduce en pesos reales de pensión gracias al interés compuesto.
La base de todo: el Salario Base de Cotización
Todas las aportaciones se calculan como un porcentaje de tu Salario Base de Cotización (SBC), no de tu salario neto. El SBC integra tu salario diario más las prestaciones que percibes (aguinaldo, prima vacacional, bonos y otros conceptos), conforme al factor de integración que marca la Ley del Seguro Social. Tiene un tope superior de 25 UMA: cualquier ingreso por encima de ese límite no cotiza para RCV.
En 2026, la UMA diaria es de $117.31 (aproximadamente $3,566 mensuales y $42,800 anuales). El tope de 25 UMA implica que el SBC máximo de cotización ronda los $2,932.75 diarios. Si tu salario integrado supera ese monto, tus aportaciones obligatorias se calculan solo hasta el tope.
¿Cuánto se aporta en 2026?
La aportación total a RCV se compone de varios conceptos con distinto responsable. El ramo de Retiro es una cuota fija patronal; las cuotas de Cesantía y Vejez (CyV) se reparten entre patrón, trabajador y Estado, y la parte patronal está en aumento gradual. La Cuota Social la pone el Gobierno, concentrada en los salarios más bajos.
| Concepto | Aporta | Base / referencia 2026 |
|---|---|---|
| Retiro | Patrón | 2.00% del SBC (cuota fija) |
| Cesantía y Vejez | Patrón | Cuota creciente por la reforma 2020; sube según el SBC medido en UMA* |
| Cesantía y Vejez | Trabajador | Cuota fija sobre el SBC |
| Cuota Social | Gobierno Federal | Monto en pesos, mayor mientras menor sea el salario |
*La cuota patronal de Cesantía y Vejez aumenta de forma escalonada hasta 2030 por la reforma publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020; su porcentaje depende del nivel salarial en UMA. Para los salarios más altos, la aportación conjunta de CyV se acerca a ~13.9% del SBC en 2030. Consulta las tablas vigentes del año en el IMSS.
La reforma de 2020 que fortalece tu pensión
Antes de la reforma, la aportación total a RCV era de apenas 6.5% del salario, una de las más bajas de la región y una de las causas de las pensiones reducidas bajo la Ley 97. La reforma de pensiones (DOF 16-dic-2020) atacó el problema por el lado de la aportación: elevó de forma gradual, entre 2023 y 2030, la cuota patronal de Cesantía y Vejez, de modo que la aportación total se acerque a alrededor del 15% del salario para los niveles altos hacia 2030. El aumento se diseñó escalonado para que las empresas lo absorbieran de manera progresiva y —punto clave— sin subir la carga del trabajador.
El objetivo de fondo es mejorar la tasa de reemplazo: la proporción de tu último salario que recibirás como pensión. Una tasa de reemplazo más alta significa una jubilación menos apretada. Aun así, la aportación obligatoria por sí sola difícilmente basta para una tasa de reemplazo holgada, lo que explica por qué el ahorro voluntario sigue siendo determinante.
La Cuota Social del Gobierno
La Cuota Social es un aporte del Estado que se deposita en la cuenta individual de los trabajadores, con un diseño progresivo: entrega más a quienes ganan menos. Tras la reforma, se reorientó para concentrar el apoyo en los salarios bajos (hasta cierto múltiplo de UMA), reforzando el ahorro de quienes más lo necesitan. Es, en la práctica, la manera en que el sistema busca que los trabajadores de menores ingresos también construyan un saldo suficiente.
Ejemplo numérico paso a paso
Veamos un caso ilustrativo con un SBC mensual de $15,000. La cuota fija de Retiro (2%) equivale a $300 mensuales aportados por el patrón. A eso se suman las cuotas de Cesantía y Vejez del patrón, del trabajador y, en su caso, la Cuota Social del Gobierno. Supongamos que, con las cuotas vigentes, la aportación conjunta a RCV represente alrededor del 11% del SBC para este nivel salarial: eso serían unos $1,650 mensuales ingresando a tu subcuenta.
Ese flujo, invertido en tu SIEFORE durante 30 años con un rendimiento real positivo, se convierte en un capital muy superior a la suma de las aportaciones, porque los rendimientos generan a su vez nuevos rendimientos. Es la razón por la que empezar a cotizar joven —y evitar los huecos sin cotización— pesa tanto en la pensión final. Las cifras exactas del ejemplo dependen del año y del nivel salarial; para tu caso, consulta las tablas del IMSS y el simulador de CONSAR.
Cómo verificar que tu patrón aporta
Revisa tu estado de cuenta cuatrimestral o la app AforeMóvil: ahí aparecen los depósitos por periodo. Presta atención a dos cosas: que existan aportaciones en cada bimestre trabajado y que el SBC reportado corresponda a tu salario real. Un salario subdeclarado (registrarte con un sueldo menor al que realmente ganas) reduce tanto tu pensión como tus prestaciones. Si detectas aportaciones faltantes o un SBC incorrecto, puedes presentar una aclaración ante el IMSS, pues es obligación del patrón enterar las cuotas.
Guarda tus estados de cuenta y compara semestre a semestre. Detectar a tiempo un hueco de cotización o un SBC subdeclarado es mucho más fácil de corregir que reclamarlo años después, cuando la evidencia se ha perdido.
Preguntas frecuentes
¿El trabajador puede aumentar su aportación obligatoria?
La aportación obligatoria es fija por ley y no puedes subirla a voluntad. Lo que sí puedes hacer es complementarla libremente con aportaciones voluntarias, que además pueden ofrecer beneficios fiscales.
¿Las aportaciones se hacen sobre el salario neto o el integrado?
Sobre el Salario Base de Cotización (salario integrado con prestaciones), no sobre el neto que recibes en tu cuenta. Por eso el SBC puede ser mayor que tu sueldo «de bolsillo».
¿Qué pasa si tengo periodos sin cotizar?
Durante esos periodos no entran aportaciones obligatorias ni se acumulan semanas cotizadas, lo que reduce tu saldo y puede afectar el derecho a ciertas modalidades de pensión. En esos huecos, el ahorro voluntario ayuda a no interrumpir por completo la acumulación.
¿Cómo se mide el rendimiento de estas aportaciones?
Con el Indicador de Rendimiento Neto (IRN) de CONSAR, que refleja el rendimiento ya descontadas las comisiones. Es la métrica adecuada para comparar Afores, no el rendimiento bruto.
Fuentes oficiales y de referencia
- IMSS — Instituto Mexicano del Seguro Social (cuotas RCV, tablas de Cesantía y Vejez, Salario Base de Cotización).
- CONSAR — Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (IRN, simuladores y comparativo de Afores).
- Reforma de Pensiones, Decreto publicado en el DOF el 16 de diciembre de 2020.
- INEGI — valor de la UMA vigente.
- Ley del Seguro Social y Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR).
Última revisión: julio de 2026. Las cifras anuales (UMA, salario mínimo, comisiones) se actualizan conforme cambia la normativa vigente.